Descrizione

- L Anagrafe dei conti correnti
- La tracciabilità e l utilizzo dei dati
- Le nuove indagini finanziarie e il controllo fiscale
- I dati rilevanti
- L analisi del rischio di evasione
- Le possibilità di difesa del contribuente
- Le modalità operative del sistema informativo finanziario

Aggiornato con:
- Provvedimento 24 aprile 2014 dell Agenzia delle Entrate 
- Circolare 14 maggio 2014, n. 10 dell Agenzia delle Entrate
- Sentenze di Cassazione del 4 e 5 giugno 2014

Prefazione di Giovanni Legnini

Questa guida si propone l obiettivo di approfondire le modalità di effettuazione delle indagini finanziarie da parte dell Ufficio e di, conseguente, difesa del contribuente. Con lo sviluppo della telematica anche il Fisco può reperire, attraverso l Anagrafe Tributaria, una grande quantità di informazioni economiche e monetarie che servono per individuare non solo le possibili aree di evasione, ma anche le attività criminose. 
Conoscere, dunque, a fondo lo strumento istruttorio delle indagini finanziarie e le modalità con cui i dati raccolti vengono utilizzati ed analizzati ai fini del rischio di evasione, consente alle parti di evitare di commettere errori, anche in buona fede, e di sostenere una difesa efficace del proprio operato, sia da un punto di vista formale che sostanziale. 
Questa seconda edizione, che tiene conto della Legge n. 97/2013 (la cosiddetta Legge Europea 2013) sul sistema di monitoraggio fiscale degli investimenti e dei trasferimenti esteri, è aggiornata con le più recenti pronunce della Cassazione in materia (tra cui la sentenza 4 giugno 2014, n. 1248 e la sentenza 5 giugno 2014, n. 23489) e con le ultime novità di prassi emanate dall Agenzia delle Entrate, fra cui si segnalano il Provvedimento 24 aprile 2014 - che incide sulle modalità ed i termini di comunicazione dei dati all Anagrafe tributaria, da parte degli intermediari, in relazione a trasferimenti da e per l estero di denaro, titoli e valori e ad operazioni oggetto di regolarizzazione di attività detenute all estero - e la Circolare del 14 maggio 2014, n. 10, avente ad oggetto "Chiarimenti interpretativi su quesiti posti dalla stampa specializzata" . 
Impreziosisce l opera la Prefazione, curata dall Onorevole Avv. Giovanni Legnini, Sottosegretario di Stato al Ministero dell Economia e delle Finanze.

Francesco Verini Dottore Commercialista e Revisore Legale dei Conti in Roma, L Aquila e Pescara. Ha svolto le funzioni di Giudice Tributario in grado di appello a L Aquila. Componente dell Osservatorio Regionale per gli Studi di Settore presso l Agenzia delle Entrate - Direzione Regionale Abruzzo. Libero Docente di Economia. Docente di Conciliazione Civile e Commerciale di ADR Network, con sede in Roma, accreditato al Ministero della Giustizia. Economista. Giornalista Pubblicista