Descrizione

INDICE

Presentazione. .......................................................................pag. 11

CAPITOLO PRIMO

LINEAMENTI GENERALI SULLA DISCIPLINA

ANTIRICICLAGGIO

1. Profili evolutivi della normativa antiriciclaggio. ................pag. 13

2. I presupposti della nuova disciplina ................................pag. 18

3. L’obbligo di collaborazione attiva .....................................pag. 20

4. Le definizioni di riciclaggio e di finanziamento al

terrorismo nel nuovo decreto ...........................................pag. 22

5. Le altre definizioni generali della disciplina......................pag. 25

CAPITOLO SECONDO

PROFESSIONISTI E ALTRI SOGGETTI DESTINATARI

DELLA DISCIPLINA ANTIRICICLAGGIO

1. L’ambito soggettivo di applicazione degli obblighi

antiriciclaggio..................................................................pag. 29

2. I professionisti soggetti alla disciplina ................................pag. 33

3. Le attività professionali escluse dagli adempimenti..........pag. 36

4. Sindaci e organi di controllo societario ............................pag. 39

5. I revisori contabili............................................................pag. 45

CAPITOLO TERZO

L’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA

1. Le prestazioni professionali e l’obbligo di adeguata

verifica della clientela ......................................................pag. 47

2. L’obbligo di adeguata verifica della clientela ....................pag. 50

3. Il titolare effettivo ............................................................pag. 51

4. L’identificazione del cliente e del titolare effettivo .............pag. 55

5. Obblighi correlati ............................................................pag. 59

6. Obblighi semplificati ed affidati a terzi.............................pag. 61

7. Obblighi rafforzati ...........................................................pag. 67

8. Black list antiriciclaggio...................................................pag. 70

CAPITOLO QUARTO

LA VALUTAZIONE DEL RISCHIO, IL CONTROLLO

COSTANTE E L’OBBLIGO DI REGISTRAZIONE

1. L’adeguata verifica e la valutazione del rischio.................pag. 73

2. Le guidelines del Cndcec e la gestione del rischio.............pag. 74

3. Gli obblighi di registrazione .............................................pag. 79

4. Il controllo costante sul cliente ........................................pag. 84

5. L’istituzione del fascicolo cliente e i documenti da

conservare.......................................................................pag. 86

6. Gli errori da evitare nell’esecuzione degli obblighi

antiriciclaggio..................................................................pag. 88

CAPITOLO QUINTO

LA SEGNALAZIONE DI OPERAZIONI SOSPETTE

1. La segnalazione di operazioni sospette.............................pag. 93

2. Procedura di inoltro della segnalazione di operazioni

sospette...........................................................................pag. 101

3. La nuova registrazione telematica....................................pag. 105

4 Il nuovo sistema di segnalazione......................................pag. 108

5 Il nuovo contenuto della segnalazione operazioni

sospette...........................................................................pag. 110

6. Lo sviluppo delle segnalazioni..........................................pag. 113

7. Diritto alla riservatezza e divieto di comunicazione ..........pag. 118

8. Reati-presupposto e delitti tributari.................................pag. 119

9. Scudo fiscale e obblighi antiriciclaggio.............................pag. 122

CAPITOLO SESTO

GLI INDICATORI DI ANOMALIA

1. Lineamenti generali .........................................................pag. 127

2. Gli indicatori di anomalia del decreto del Ministro

della Giustizia del 16.04.2010 .........................................pag. 128

3. Comunicazione UIF del 24.09.2009: imprese in crisi

e usura ...........................................................................pag. 134

4. Comunicazione UIF del 13.10.2009: ricostruzione

post-terremoto ................................................................pag. 138

5. Comunicazione UIF del 09.11.2009: conversione lire

in euro ............................................................................pag. 140

6. Comunicazione UIF del 05.02.2010: frodi

informatiche....................................................................pag. 141

7. Comunicazione UIF del 15.02.2010: frodi Iva ..................pag. 143

8. Comunicazione UIF del 24.02.2010: scudo fiscale ...........pag. 145

9. Comunicazione UIF del 08.07.2010: abuso di

finanziamenti pubblici.....................................................pag. 146

10. Comunicazione UIF del 17.01.2011: frodi nel leasing ......pag. 148

11. Comunicazione UIF del 09.02.2011: rapporti con

PPEs ...............................................................................pag. 149

12. Comunicazione UIF del 01.03.2011: rapporti con

famiglia Qadhafi ..............................................................pag. 149

13. Comunicazione UIF del 05.03.2011: rapporti con

famiglia Qadhafi ..............................................................pag. 150

14. Comunicazione UIF dell’11.03.2011: rapporti con

famiglia Qadhafi ..............................................................pag. 150

15. Comunicazione UIF del 09.08.2011: usura......................pag. 151

16. Il provvedimento recante i nuovi indicatori di

anomalia per gli intermediari finanziari della Banca

d’Italia del 2010 ..............................................................pag. 154

17. Indici legati alla finalità del finanziamento al

terrorismo .......................................................................pag. 168

CAPITOLO SETTIMO

GLI ALTRI ADEMPIMENTI ANTIRICICLAGGIO

1. Le limitazioni all’uso del contante e dei titoli al

portatore. ........................................................................pag. 173

2. L’obbligo di comunicazione delle violazioni all’uso del

contante e dei titoli al portatore.......................................pag. 178

3. Gli obblighi di formazione del personale ..........................pag. 183

4. Le disposizioni in materia di protezione dei dati e

delle informazioni............................................................pag. 186

5. Le altre disposizioni antiriciclaggio del D.L. n.78/10 .......pag. 189

CAPITOLO OTTAVO

LE AUTORITÀ ANTIRICICLAGGIO E LE SANZIONI

PENALI-AMMINISTRATIVE

1. Le autorità antiriciclaggio ................................................pag. 191

2. Le autorità di vigilanza e i controlli..................................pag. 192

3. Gli organi di controllo societario ......................................pag. 195

4. Le sanzioni amministrative..............................................pag. 197

4.1 Omessa istituzione dell’archivio unico informatico e

del registro della clientela................................................pag. 198

4.2 Violazione dell’obbligo di segnalazione delle

operazioni sospette..........................................................pag. 199

4.3 Violazione del provvedimento dell’UIF di sospensione

dell’operazione sospetta...................................................pag. 200

4.4 Violazione degli obblighi informativi all’Unità di

Informazione Finanziaria.................................................pag. 200

4.5 Violazione alle limitazioni all’uso del contante e dei

titoli al portatore .............................................................pag. 200

4.6 Violazione dell’obbligo di comunicazione al Ministero

dell’Economia e delle Finanze delle infrazioni

riguardanti le limitazioni all’uso del denaro contante

e/o dei titoli al portatore..................................................pag. 205

4.7 Violazione dell’obbligo di astensione nei rapporti con

black list..........................................................................pag. 206

4.8 Violazioni delle disposizioni di cui all’art.5 commi 1,

2, 4 e 5 del D.Lgs. n.109/07 e dell’obbligo di

comunicazione di cui all’art.7 del D.Lgs. n.109/07..........pag. 206

4.9 Violazioni delle disposizioni di cui all'articolo 13 del

codice in materia di protezione dei dati personali ............pag. 207

5. Le sanzioni penali............................................................pag. 208

5.1 Omessa identificazione della clientela..............................pag. 208

5.2 Omessa registrazione delle informazioni e dei dati

acquisiti ..........................................................................pag. 208

5.3 Omessa o falsa indicazione delle generalità dei

soggetti per conto dei quali si opera. Ostacolo

all’acquisizione delle informazioni....................................pag. 209

5.4 Uso di mezzi fraudolenti per ostacolare

l’individuazione del soggetto che ha effettuato

l’operazione .....................................................................pag. 209

5.5 Omessa effettuazione di comunicazioni da parte degli

organi di controllo ...........................................................pag. 210

5.6 Violazione sull’obbligo di riservatezza ..............................pag. 210

6. La procedura di accertamento delle violazioni di

natura amministrativa e le possibilità di definizione

delle infrazioni.................................................................pag. 211

7. Antiriciclaggio e Modello 231/2001 .................................pag. 215

8. Indagini antiriciclaggio e utilizzo fiscale delle

informazioni acquisite .....................................................pag. 218

9. Check list delle violazioni .................................................pag. 223

MODULISTICA

1. Dichiarazione del cliente ai fini della normativa

antiriciclaggio ex artt. 18, 19 e 21 del

D.Lgs. n.231/2007..........................................................pag. 231

2. Attestazione del professionista sull’adeguata verifica

della clientela ex artt. 18, 19 e 20 del

D.Lgs. n.231/2007..........................................................pag. 234

3. Dichiarazione del professionista sulla valutazione del

rischio ai sensi dell’art.20 del D.Lgs. n.231/07................pag. 237

4. Dichiarazione del professionista ai sensi dell’art.23

del D.Lgs. n.231/07 ........................................................pag. 242

5. Dichiarazione del professionista ai sensi dell’art.30

del D.Lgs. n.231/07 ........................................................pag. 243

6. Modulo di adesione per registrarsi all'anagrafe dei

segnalanti UIF.................................................................pag. 244

7. Check list antiriciclaggio ..................................................pag. 249

8. Verbale di contestazione per violazione all’art.49 del

D.Lgs. n.231/07..............................................................pag. 253

9. Verbale di contestazione per violazione all’art.51 del

D.Lgs. n.231/07..............................................................pag. 257

10. Verbale di contestazione per violazione all’art.41 del

D.Lgs. n.231/07..............................................................pag. 260

NORMATIVA

1. Decreto Legislativo n.231 del 21 novembre 2007 .............pag. 263