Descrizione

Memento Fiscale 2025, edizione di marzo, tratta l’intera materia tributaria in maniera sistematica e chiara, sintetica ma completa.

Ha un duplice obiettivo:

• permettere all'utilizzatore di avere a disposizione informazioni aggiornate, elaborate sintetizzando tutti i dati vigenti (legislazione, prassi amministrativa, giurisprudenza);
• fornire all'utilizzatore i mezzi per rispondere rapidamente alle domande che si può porre relativamente alle diverse imposte e tasse: soggetti d'imposta ed esclusioni, base imponibile, modalità di pagamento, aliquote, accertamento, ricorsi.

La trattazione è suddivisa in 5 parti: imposte sui redditi, IRAP, IVA, altre imposte e disposizioni comuni.

Il volume è dotato di un esauriente indice analitico, con oltre 5.000 voci, strutturato facendo riferimento a casi concreti, che permette un rapido accesso all’argomento che si vuole affrontare.

Tutte le edizioni digitali sono consultabili nella piattaforma online MementoPiù.

Le principali novità dell’edizione di marzo 2025

L’edizione di marzo di Memento Fiscale 2025 fornisce il quadro completo dell’assetto normativo attualmente vigente con tutte le ultime novità:

• Limiti alle detrazioni fiscali IRPEF
• Bonus edilizi riformati 
• Detrazioni per familiari a carico  
• Taglio del cuneo fiscale per dipendenti 
• Ires premiale
• Riporto perdite
• Contributi in conto capitale
• Commesse infrannuali e pluriennali 
• Proventi e oneri in valuta estera
• Riallineamento valori fiscali e contabili 
• Super deduzione per nuovi assunti 
• Reddito di lavoro autonomo: plusvalenze, rimborsi e riaddebiti, spese su beni mobili/immobili, operazioni straordinarie e attività professionali 
• Concessione auto in uso promiscuo ai dipendenti  
• Spese per trasferte tracciabili
• Premi di produttività e Welfare aziendale  
• Reddito agrario
• Transizione 5.0
• Bonus investimenti 4.0
• Zes unica
• Bonus Natale 2024 
• Stock option
• Adempimento collaborativo
• Società di comodo
• Operazioni straordinarie: scissioni, conferimenti e liquidazioni 
• Conferimenti di partecipazioni 
• Liquidazione volontaria 
• Modifiche al regime forfetario
• Web Tax
• Cripto attività
• Rivalutazione del costo di partecipazioni e di terreni
• Assegnazione agevolata beni ai soci  
• Estromissione dei beni delle imprese individuali (comma 37)
• Reverse charge

PIANO DELL'OPERA

Presentazione

Principali novità fiscali

Parte I: IMPOSTE SUI REDDITI

Persone fisiche

• Regole generali IRPEF
• Impresa
• Fondiari
• Lavoro dipendente
• Lavoro autonomo
• Finanziari
• Diversi
• Dichiarazione
• Non residenti

Società ed enti commerciali

• Società di capitali ed enti commerciali
• Società di persone e associazioni commerciali
• Società di comodo
• Non residenti

Regole comuni

• Pagamento delle imposte
• Assistenza fiscale, visto di conformità e simili
• Principali agevolazioni

Parte II: IRAP

• Determinazione dell’imposta (imprese industriali, esercenti arti e professioni, soggetti che operano nel settore agricolo)
• Obblighi

Parte III: IVA

Campo di applicazione

• Operazioni
• Soggetti passivi
• • Territorialità

  Operazioni nazionali

  • Determinazione dell’imposta
  • Adempimenti
  • Settore immobiliare
  • Settori soggetti a regimi speciali
  • Gruppo IVA

  Operazioni internazionali

  • Scambi intracomunitari
  • Operazioni extracomunitarie
  • Altre operazioni internazionali
  • Non residenti operanti in Italia

  Parte IV: Altre imposte

  • Registro, ipotecaria e catastale
  • Successioni e donazioni
  • Bollo
  • Su immobili (IMU, TARI, IVIE)
  • Tributi erariali
  • Patrimoniali mobiliari (IVAFE, ecc.)
  • Tributi locali

  Parte V: Disposizioni comuni

  • Istanze del contribuente
  • Accertamento e riscossione
  • Sanzioni
  • Contenzioso
  • Operazioni straordinarie
  • Strumenti contro le doppie imposizioni internazionali
  • Consorzi
  • Enti non commerciali

  APPENDICE
  
  INDICE ANALITICO