Descrizione

Il volume "Modello REDDITI SP 2026" di Seac Editore è lo strumento specialistico indispensabile per commercialisti e consulenti fiscali chiamati a gestire la dichiarazione di società di persone (S.n.c., S.a.s.) ed enti equiparati. Il testo analizza con estremo rigore la determinazione delle quote di reddito o perdita del periodo d'imposta 2025, fondamentali per la successiva imputazione ai fini IRPEF in capo ai singoli soci o associati.

Analisi Analitica dei Quadri Dichiarativi

Il manuale guida l'operatore attraverso la struttura modulare della dichiarazione, con un focus operativo sulla determinazione dei diversi redditi:

• Determinazione del Reddito d'Impresa e di Lavoro Autonomo:

  • Quadro RF: Guida alla contabilità ordinaria e alle variazioni fiscali.

  • Quadro RG: Analisi delle regole per le società in contabilità semplificata (regime di cassa).

  • Quadro RE: Compilazione specifica per le associazioni professionali e il lavoro autonomo.

• Liquidazione delle Imposte e Plusvalenze:

  • Quadro RT: Gestione delle plusvalenze di natura finanziaria.

  • Quadro RM: Focus sulla tassazione separata e sulle imposte sostitutive.

  • Quadro RQ: Analisi delle altre imposte sostitutive applicabili alle società di persone.

Imputazione ai Soci e Trasparenza Fiscale

Una sezione cruciale è dedicata al meccanismo di attribuzione dei redditi, pilastro della fiscalità delle società di persone:

• Quadro RO e RS: Dati relativi ai soci e prospetti comuni di particolare rilevanza.

• Prospetto di Imputazione: Guida pratica alla ripartizione del reddito (o della perdita) e dei crediti d'imposta ai singoli soci in proporzione alle quote di partecipazione.

• Monitoraggio Fiscale: Adempimenti connessi alla comunicazione dei dati dei soci e delle eventuali ritenute subite.

Novità Normative e Strumenti Pratici

L'edizione 2026 recepisce tutte le istruzioni ministeriali e i chiarimenti di prassi più recenti per garantire una compliance perfetta:

• Esempi Pratici: Simulazioni di calcolo della base imponibile e della successiva ripartizione ai soci.

• Tabelle Riassuntive: Schemi grafici per l'individuazione rapida dei costi deducibili e dei ricavi tassabili.

• Aggiornamento 2026: Il testo integra le novità introdotte dalla Legge di Bilancio e i nuovi coefficienti applicabili per l'anno di riferimento.

Completa il testo una “Appendice online”, nella quale sono approfondite numerose tematiche fiscali di interesse generale per la compilazione del modello.

STRUTTURA DEL LIBRO:

• Soggetti obbligati
• Aziende coniugali
• Termini di presentazione
• Modalità di presentazione
• Presentazione mediante servizio telematico diretto
• Presentazione telematica tramite soggetti abilitati
• Termini e modalità di versamento
• Termini di versamento delle imposte
• Modalità di versamento delle imposte
• Compensazione tra imposte e contributi
• Rateizzazione di imposte e contributi
• Modello REDDITI SP 2026
• Modello di dichiarazione per società di persone “non solari”
• Termini di versamento in caso di operazioni straordinarie
• Casi particolari
• Quadri da utilizzare
• Frontespizio
• Determinazione del reddito
• Determinazione delle imposte
• Prospetti vari
• Risultato della dichiarazione
• Privacy e dati personali
• Frontespizio
• Tipo di dichiarazione
• Società o associazione
• Rappresentante firmatario della dichiarazione
• Altri dati
• Firma della dichiarazione
• Visto di conformità e certificazione tributaria
• Impegno alla presentazione telematica
• REDDITI D’IMPRESA E DI LAVORO AUTONOMO
• Quadro RD - Allevamento di animali e altre attività agricole
• Struttura del quadro RD
• SEZIONE I - Allevamento di animali
• Determinazione del reddito
• Modalità di compilazione dei righi da RD2 a RD5
• SEZIONE II - Produzione di vegetali oltre i limiti di cui all’art. 32, comma 2, lett. b), TUIR
• Modalità di compilazione dei righi da RD6 a RD9
• SEZIONE II-A - Produzione di vegetali oltre i limiti di cui all’art. 32, comma 2, lett. b-bis), TUIR
• Modalità di compilazione dei righi da RD6A a RD9A
• SEZIONE III - Attività agricole connesse
• Agriturismo
• Attività agricole connesse
• Attività connesse per la fornitura di servizi e agricoltori florovivaistici
• Produzione energia elettrica da fonti rinnovabili
• Enoturismo ed oleoturismo
• Produzione e cessione di beni art. 32, comma 2, lett. b-ter), TUIR
• Modalità di compilazione del rigo RD10
• SEZIONE IV - Determinazione del reddito
• Modalità di compilazione dei righi da RD11 a RD16
• Quadro RE - Redditi di lavoro autonomo
• Determinazione del reddito
• Attribuzione del reddito ai soci o associati
• Compilazione del quadro RE
• Dati relativi all’attività
• Determinazione del reddito da imputare ai soci o associati
• Compensi
• Spese righi RE7 - RE20
• Acquisto di beni mobili strumentali
• Acquisto di autovetture, autocaravan, ciclomotori e motocicli
• Acquisto di telefoni cellulari e fissi, nonché servizi di comunicazione elettronica
• Canoni di locazione finanziaria relativi a beni mobili strumentali
• Canoni di locazione finanziaria relativi a telefoni cellulari e fissi
• Canoni locazione finanziaria relativi ad autovetture, motocicli e ciclomotori
• Quote di ammortamento dei beni immobili strumentali
• Immobili di proprietà utilizzati promiscuamente
• Canone di locazione (non finanziaria) immobile esclusivamente strumentale
• Canone di locazione (non finanziaria) dell’immobile promiscuo
• Canoni di leasing dell’immobile strumentale
• Canone di leasing dei beni immobili utilizzati promiscuamente
• Spese ammodernamento, ristrutturazione e manutenzione immobili strumentali
• Spese ammodernamento, ristrutturazione e manutenzione immobili promiscui
• Altre spese relative all’immobile
• Diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno, brevetti e formule
• Altri diritti di natura pluriennale
• Clientela ed altri elementi immateriali distintivi dell’attività professionale
• Quadro RF - Reddito di impresa in contabilità ordinaria
• Utile economico e reddito fiscale
• Soggetti tenuti alla compilazione del quadro RF
• Compilazione del quadro RF
• Codice attività e cause esclusione ISA
• Principi contabili internazionali
• Risultato del conto economico
• Principio di derivazione rafforzata (soggetti IAS)
• Principio di derivazione rafforzata (soggetti OIC)
• Esenzione utili e perdite delle stabili organizzazioni di imprese residenti (c.d.“branch exemption”)
• Passaggio dal regime di contabilità semplificata al regime di contabilità ordinaria
• Variazioni in aumento
• Cessione a titolo oneroso di beni strumentali
• Sopravvenienze attive da risarcimenti assicurativi
• Cessione beni costituenti immobilizzazioni finanziarie
• Plusvalenze delle società agricole: specificità
• Aspetti contabili
• Modalità di compilazione del rigo RF7
• Contributi incassati fino al 31 dicembre 2023
• Società agricole
• Imprenditori agricoli
• Agriturismo, enoturismo e oleoturismo
• Produzione e cessione di energia elettrica da fonti rinnovabili
• Immobili non strumentali non locati
• Fabbricati non strumentali locati
• Immobili strumentali
• Immobili ai dipendenti
• Amministratore co.co.co.
• Amministratore professionista
• IMU
• Colonna 1 - erogazioni liberali (escluse quelle integralmente deducibili)
• Colonna 2 - totale erogazioni
• Minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite diverse non deducibili
• Maxi ammortamento beni strumentali e compilazione dei righi RF21 e RF55
• Iper ammortamento e compilazione dei righi RF21 e RF55
• Iper ammortamento (Legge di Bilancio 2026)
• Ammortamento autoveicoli non esclusivamente strumentali
• Ammortamento fabbricati strumentali
• Maggior ammortamento dei fabbricati strumentali
• Plusvalenze da rivalutazione iscritte
• Marchi
• Avviamento, marchi e altre immobilizzazioni immateriali (soggetti IAS)
• Beni gratuitamente devolvibili
• Prestazioni alberghiere e di ristorazione (col. 1 e col. 3)
• Spese di rappresentanza (col. 2 e col. 3)
• Spese di competenza altri esercizi - articolo 109, comma 4, TUIR (col. 3)
• Costo complessivo dei beni
• Casi particolari
• Colonna 1 - Accantonamenti di quiescenza e previdenza
• Colonna 2 - Svalutazione e accantonamenti per rischi su crediti (art. 106, TUIR)
• Colonna 3 - Altri accantonamenti
• Spese di vitto e alloggio per trasferte dei lavoratori dipendenti e assimilati
• Riallineamento marchi e avviamento
• Conclusione del processo di ammortamento e recupero della quota fiscalmente già dedotta
• Canoni di leasing
• Deducibilità dei costi relativi a perizie di stima
• Destinazione a finalità estranee all’impresa
• Variazioni in diminuzione
• Colonne 1, 2 e 3: Patent box
• Colonna 4: Imprese sociali
• Colonne 5 e 6: Navi registro internazionale
• Colonna 7: Pesca e navi da crociera
• Colonna 7A: Reddito di attività trasferite nel territorio dello Stato
• Colonna 8: Totale
• Deduzione dell’IRAP dalle imposte sui redditi
• Credito d’imposta per investimenti in beni strumentali nuovi
• Sopravvenienze conseguenti ad accordo di ristrutturazione dei debiti
• Determinazione del reddito
• Modalità di compilazione
• Esenzione degli utili e delle perdite delle stabili organizzazioni all’estero di imprese residenti
• Compilazione del rigo RF130
• Quadro RG - Reddito d’impresa in contabilità semplificata
• Regime di contabilità semplificata per cassa
• Nozioni generali
• Soggetti obbligati alla compilazione
• Artigiani
• Codice attività e applicazione ISA
• Codice attività (colonna 1)
• ISA: cause di esclusione (colonna 2)
• Determinazione del reddito
• Aspetti generali
• Componenti positivi (righi RG2 - RG12)
• Colonna 5 - Totale
• Colonna 1 - Ricavi con emissione di fattura
• Colonna 2 - Ricavi da Attività di agriturismo
• Colonna 3 - Attività di enoturismo e/o oleoturismo
• Colonna 4 - Energia da fonti rinnovabili
• Trattamento fiscale plusvalenze patrimoniali
• Compilazione del rigo RG6
• Riduzione dei debiti nelle procedure concorsuali
• Cessione del contratto di leasing
• Contributi in conto capitale
• Contributi in conto impianti (rinvio)
• Modalità di compilazione
• Componenti negativi e redditi/perdite da partecipazione (righi RG13 - RG27)
• Spese per lavoro dipendente e assimilato
• Prestazioni di lavoro autonomo
• Spese di vitto e alloggio per trasferte dei lavoratori dipendenti e assimilati
• Imprese autorizzate all’autotrasporto di merci
• Rimborsi chilometrici
• Fabbricati concessi in uso ai dipendenti trasferiti
• Adempimenti
• Ammortamento immobilizzazioni materiali (articolo 102, TUIR)
• Ammortamento immobilizzazioni immateriali (articolo 103, TUIR)
• Canoni di locazione (finanziaria e non) e noleggio (cod. 3)
• Spese relative a più esercizi (cod. 7)
• Spese di rappresentanza e corrispettivi in favore di ASD e SSD (cod. 8)
• Prestazioni alberghiere e di ristorazione (cod. 9)
• Rappresentanti di commercio e ristoratori (cod. 10)
• Erogazioni liberali (cod. 12)
• Spese di manutenzione e riparazione (cod. 13)
• Deduzioni autotrasportatori (cod. 16 e 17)
• Spese di pubblicità e propaganda (cod. 99)
• Modalità di compilazione
• Modalità di compilazione
• Determinazione del reddito d’impresa (righi RG28 - RG34)
• Partecipazione in società non operative e CPB
• Esenzione degli utili e delle perdite delle stabili organizzazioni all’estero di imprese residenti
• Quadro RO - Elenco degli amministratori e dei rappresentanti e dati relativi ai singoli soci 
• o associati
• SEZIONE I - Elenco nominativo degli amministratori e dei rappresentanti
• SEZIONE II - Dati relativi ai singoli soci o associati e ritenute riattribuite
• Ripartizione del reddito imponibile
• Recesso del socio nella società di persone
• Reddito dominicale e agrario: regime agevolato IAP e ulteriore rivalutazione
• Modalità di compilazione
• Soci che hanno prestato attività nel 2025
• Prospetto da rilasciare ai soci o associati
• Quadro RQ - Imposte sostitutive
• SEZIONE I - Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di CAF
• SEZIONE III - Conferimenti in SIIQ e SIINQ
• Imposta sostitutiva per conferimenti in SIIQ (e SIINQ)
• Modalità di compilazione
• SEZIONE VI - Imposta sostitutiva sui maggiori valori attribuiti in bilancio
• SEZIONE VII - Affrancamento straordinario delle riserve
• SEZIONE XII - Tassa etica
• Base imponibile
• SEZIONE XX - Imposta sostitutiva per attività di noleggio (art. 49-bis, D.Lgs. n. 171/2005)
• SEZIONE XXI - Ulteriori componenti positivi ai fini IVA – ISA
• SEZIONE XXII - Assegnazione/cessione beni ai soci o trasformazione in società semplice
• Aspetti generali
• Determinazione e versamento dell’imposta sostitutiva
• SEZIONE XXIII - Recupero imposta sostitutiva su utili e riserve di utile
• Modalità e termini di versamento
• SEZIONE XXV - Regime agevolato primo insediamento imprese giovanili in agricoltura
• Quadro RS - Prospetti comuni ai quadri RD, RE, RF, RG, RH, RJ e prospetti vari
• Trasformazione da società soggetta all’IRES in società di persone
• Perdite d’impresa in contabilità ordinaria non compensate nell’anno
• Plusvalenze e sopravvenienze attive
• Verifica dell’operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti di comodo
• Utili distribuiti da imprese estere partecipate
• Ammortamento dei terreni
• Spese di rappresentanza per le imprese di nuova costituzione
• Valori fiscali delle società agricole
• Conservazione dei documenti rilevanti ai fini tributari
• Consorzi di imprese
• Prezzi di trasferimento
• Deduzione per capitale investito proprio (ACE)
• ACE ordinaria
• ACE innovativa
• Canone RAI
• Crediti
• Dati di bilancio IAS/IFRS
• Dati di bilancio
• Minusvalenze e differenze negative
• Variazione dei criteri di valutazione adottati nei precedenti esercizi
• Investimenti in Start-up innovative o PMI innovative ammissibili
• Documentazione dei disallineamenti da ibridi
• Zone franche urbane (ZFU)
• Comunicazioni relative alla rendicontazione “Paese per Paese”
• Comunicazione dell’esistenza dei presupposti per la riduzione dei termini di decadenza
• Aiuti di Stato
• Redditi Campione d’Italia
• RS490 - Numero di riferimento del meccanismo transfrontaliero
• RS491-RS495 - Zone Economiche Speciali (ZES)
• Determinazione della riduzione d’imposta
• Dati relativi all’opzione “Patent-box”
• Codice Identificativo Nazionale (CIN)
• Tonnage Tax - Trasparenza
• Quadro RU - Crediti di imposta concessi a favore delle imprese
• Nozioni generali
• Struttura e modalità di compilazione del quadro RU
• SEZIONE I - Crediti d’imposta
• Teleriscaldamento con biomassa ed energia geotermica - cod. credito 01
• Esercizio di servizio di taxi - cod. credito 05
• Caro petrolio - cod. credito 23
• Assunzione detenuti - cod. credito 24
• Mezzi antincendio e autoambulanze - cod. credito 28
• Software per farmacie - cod. credito 34
• Indennità di mediazione - cod. credito 78
• Promozione opere musicali (tax credit music) – cod. credito 93
• Art bonus - cod. credito A3
• Negoziazione e arbitrato – cod. credito C2
• Investimenti beni strumentali ex Legge n. 208/2015 – cod. credito C4
• Investimenti pubblicitari - cod. credito E4
• Investimenti beni strumentali in ZES - cod. credito E5
• Esercenti librerie (tax credit librerie) - cod. credito E9
• Ammodernamento stadi - cod. credito F1
• Esercenti impianti di distribuzione carburante - cod. credito F3
• Social bonus - cod. credito F6
• Bonus bonifica ambientale - cod. credito G5
• Commissioni pagamenti elettronici - cod. credito H3
• Investimenti beni strumentali in ZLS - cod. credito H5
• Campagne pubblicitarie affidate a leghe e società sportive - cod. credito I9
• Ricerca, sviluppo e innovazione - cod. credito L1
• Investimenti beni strumentali - cod. credito 2L
• Ricerca e sviluppo farmaci e vaccini - cod. credito M5
• Erogazioni in denaro in favore delle ITS Academy - cod. credito P8
• Investimenti beni strumentali in ZES unica - cod. credito T1
• Transizione 5.0 - cod. credito T6
• Contributo unificato - cod. credito T8
• Residenze universitarie (nuovo housing universitario) - cod. credito U1
• Investimenti nel mezzogiorno effettuati nel 2023 dalle imprese agricole - cod. credito U2
• Investimenti nella ZES unica effettuati dalle imprese del settore agricolo, pesca, acquacoltura - cod. credito U3
• Credito d’imposta ZLS - cod. credito U4
• Crediti residui e altri crediti d’imposta - cod. credito 99
• Crediti “non automatici” esclusi dalla Sezione I
• SEZIONE II - Crediti d’imposta per attività di ricerca, sviluppo e innovazione, investimenti in beni strumentali, bonus bonifica ambientale
• SEZIONE III - Crediti d’imposta ricevuti/trasferiti e limite di utilizzo
• Sezione III-A - Crediti d’imposta ricevuti - Righi da RU501 a RU505
• Sezione III-B - Crediti d’imposta trasferiti - Righi da RU506 a RU510
• Sezione III-C - Limite di utilizzo - Righi da RU512 a RU534
• Quadro FC - Redditi dei soggetti controllati non residenti
• Disciplina delle Controlled Foreign Companies (CFC)
• Soggetti interessati alla compilazione del quadro FC
• Modalità di compilazione del quadro FC
• SEZIONE I - Dati identificativi del soggetto controllato non residente
• Casella “monitoraggio”
• Casella “Mod. CFC”
• Casella “Art. 168-ter, comma 4”
• Casella “Art. 167, comma 11”
• Casella “OICR”
• Casella “Art. 167, comma 4-ter”
• Dati identificativi del soggetto estero (campi da 1 a 7)
• Dati relativi al controllo (campi da 8 a 10)
• Numero progressivo stabile organizzazione (campo 11)
• Codice fiscale avente causa (campo 12)
• SEZIONE II-A - Determinazione del reddito della CFC
• Determinazione del reddito della CFC
• SEZIONE II-B - Perdite non compensate
• SEZIONE III - Imputazione del reddito e delle imposte ai soggetti partecipanti residenti
• SEZIONE IV - Prospetto per la determinazione degli interessi passivi indeducibili
• SEZIONE V - Attestazioni
• Quadro RN - Redditi della società o associazione da imputare ai soci o associati
• Parte generale - Redditi
• Reddito minimo
• Perdite
• Redditi derivanti da imprese estere partecipate
• Oneri
• Trust trasparente o misto - importi ricevuti
• Agevolazioni
• Trasferimento all’estero
• Crediti d’imposta
• Quadro OP - Comunicazione per i regimi opzionali
• Sezione I - Tonnage tax
• Sezione II - Patent box
• Quadro RX - Risultato della dichiarazione
• SEZIONE I - Debiti e/o crediti ed eccedenze risultanti dalla presente dichiarazione
• Imposta a debito risultante dalla presente dichiarazione (colonna 1)
• Importi a credito risultanti dalla presente dichiarazione (colonna 2)
• Eccedenza di versamento a saldo (colonna 3)
• Utilizzo del credito (colonne 4 e 5)
• SEZIONE II - Crediti ed eccedenze risultanti dalla precedente dichiarazione
• SEZIONE III - Rimborso IVA
• SEZIONE IV - Versamenti periodici omessi IVA
• SEZIONE V - Credito IRPEF da ritenute subite
• ALTRI REDDITI
• Quadro RA - Redditi dei terreni
• Reddito dominicale e agrario
• Rivalutazione del reddito dominicale e agrario
• Regime agevolato per coltivatori diretti/IAP
• Soggetti obbligati alla compilazione
• Soggetti esclusi dalla compilazione
• Modalità di compilazione
• Quadro RB - Redditi dei fabbricati
• Soggetti obbligati alla compilazione
• Soggetti esclusi dalla compilazione
• Determinazione del reddito dei fabbricati
• Modalità di compilazione
• Quadro RH - Redditi di partecipazione in società di persone ed equiparate
• Imputazione redditi e perdite nelle società di persone
• SEZIONE I - Dati della società o associazione partecipata e quote imputate alla società dichiarante
• SEZIONE II - Reddito da imputare ai soci o associati
• Quadro RL - Altri redditi
• SEZIONE I - Redditi di capitale
• Modalità di compilazione del rigo RL1
• Modalità di compilazione
• SEZIONE II - Redditi diversi
• Quadro RM - Redditi soggetti a tassazione separata, ad imposizione sostitutiva e proventi di 
• fonte estera, rivalutazione del valore dei terreni
• SEZIONE I - Indennità, plusvalenze e redditi di cui alle lett. g-bis), g-ter), h), i), l) e n), comma 1, dell’art. 17, TUIR e art. 11, commi da 5 a 8, Legge n. 413/1991
• Plusvalenze da cessione onerosa di aree fabbricabili
• Plusvalenze da indennità di esproprio
• perdita dell’avviamento per cessazione locazione non abitativa
• Indennità di risarcimento per la perdita di redditi pluriennali
• Assegnazione di somme e beni ai soci di società di persone ed equiparate
• Redditi di capitale
• Redditi derivanti da cessione della clientela o elementi immateriali
• SEZIONE II - Imposte e oneri rimborsati di cui alla lett. n-bis), comma 1, art. 17, TUIR
• SEZIONE III - Redditi di capitale di fonte estera soggetti ad imposta sostitutiva
• SEZIONE IV-A - Redditi derivanti da soggetti controllati non residenti
• SEZIONE IV-B - Utili assoggettati a tassazione del 15%
• SEZIONE V - Redditi di capitale soggetti ad imposta sostitutiva
• SEZIONE VI - Proventi derivanti da depositi a garanzia
• SEZIONE VII - Rivalutazione del valore dei terreni ai sensi dell’art. 7, Legge n. 448/2001
• Quadro RT - Plusvalenze di natura finanziaria
• SEZIONE I-A - Plusvalenze assoggettate a imposta sostitutiva del 20%
• Determinazione della base imponibile (art. 68, TUIR)
• Compilazione righi da RT1 a RT6
• SEZIONE II-A - Plusvalenze assoggettate ad imposta sostitutiva del 26%
• Compilazione righi da RT11 a RT16
• SEZIONE III-A - Plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni qualificate
• Partecipazione qualificata
• Compilazione righi da RT21 a RT30
• Compilazione righi da RT31 a RT35
• SEZIONE V-A1 - Plusvalenze derivanti dalla cessione di cripto-attività 33%
• Plusvalenze da cessione di cripto-attività
• Minusvalenze da cessione di cripto-attività
• Compilazione righi da RT36 a RT40
• SEZIONE V-A2 - Plusvalenze derivanti dalla cessione di cripto-attività 26%
• Token di moneta elettronica denominati in euro
• Plusvalenze e minusvalenze da cessione di cripto-attività
• Compilazione righi da RT41 a RT45
• SEZIONE VII - Plusvalenze o minusvalenze Sezioni I-A, II-A, III-A, IV-A, V-A1, V-A2
• SEZIONE I-B - Dati calcolati
• SEZIONE II-B - Dati calcolati
• SEZIONE III-B - Dati calcolati
• SEZIONE IV-B - Dati calcolati
• SEZIONE V-B1 - Dati calcolati
• SEZIONE V-B2 - Dati calcolati
• SEZIONE VIII - Minusvalenze non compensate nell’anno
• SEZIONE IX - Riepilogo importi a credito
• SEZIONE X - Partecipazioni rivalutate
• Partecipazioni quotate
• Partecipazioni non quotate
• Rideterminazione di partecipazioni precedentemente rivalutate
• Compilazione righi RT116 e RT117
• SEZIONE XI - Cripto-attività: valutazione al valore normale
• Compilazione righi RT118 e RT119
• Quadro RW - Investimenti e attività finanziarie all’estero - monitoraggio - IVIE/IVAFE/Imposta 
• cripto-attività
• Obbligo di monitoraggio fiscale
• Attività e beni soggetti a monitoraggio fiscale
• Attività e beni esclusi dall’obbligo di monitoraggio fiscale
• Soggetti obbligati al monitoraggio fiscale
• Soggetti esonerati dal monitoraggio fiscale
• IVAFE (Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie detenute all’Estero)
• Soggetti passivi IVAFE
• Base imponibile IVAFE
• Determinazione IVAFE
• IVIE (Imposta sul Valore degli Immobili situati all’Estero)
• Soggetti passivi IVIE
• Base imponibile IVIE
• Determinazione IVIE
• IC (Imposta sostitutiva sul valore delle Cripto-attività)
• soggetti passivi IC
• Base imponibile IC
• Determinazione IC
• La compilazione del quadro RW
• Quadro RJ - Regime di determinazione della base imponibile delle imprese marittime
• Tonnage tax: nozioni generali
• Struttura del quadro RJ
• RIGO RJ1 - Codice fiscale della controllante
• SEZIONE I - Determinazione del reddito imponibile
• SEZIONE II - Determinazione del pro rata di deducibilità
• SEZIONE III - Valori civili e fiscali degli elementi dell’attivo e del passivo
• PROSPETTI VARI
• Quadro RP - Spese per le quali spetta una detrazione d’imposta
• Recupero edilizio e sismabonus
• Bonus arredo
• Infrastrutture di ricarica dei veicoli elettrici
• Superamento ed eliminazione di barriere architettoniche
• Impianti a fonte rinnovabile
• Modalità di compilazione del quadro RP
• Quadro AC - Comunicazione dell’amministratore di condomìnio
• Dati del condominio oggetto di interventi di recupero edilizio
• Comunicazione annuale dei beni e servizi acquistati dal condominio
• Compilazione del quadro AC
• SEZIONE I - Dati identificativi del condominio
• SEZIONE II - Dati catastali del condominio
• SEZIONE III - Dati relativi ai fornitori e agli acquisti di beni e servizi
• Condomini non tenuti alla compilazione del quadro AC
• Quadro RV - Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie
• SEZIONE I - Riconciliazione dati di bilancio e fiscali
• Colonna 2 - Causa
• Colonna 3 - D.Lgs. n. 192/2024 
• Colonna 5 - Valore iniziale
• Altre colonne
• SEZIONE II - Operazioni straordinarie
• Società beneficiaria della scissione, incorporante o risultante dalla fusione
• Società scissa, incorporata o fusa - Parte II
• Altre società beneficiarie - Parte III
• Quadro TR - Imposizione in uscita e valori fiscali in ingresso
• Opzione per la rateazione della plusvalenza
• Monitoraggio fiscale
• Monitoraggio dei valori fiscali in ingresso
• Modalità di compilazione del quadro TR
• Quadro DI - Dichiarazione integrativa
• Il quadro DI
• Quadro CP - Concordato preventivo biennale
• SEZIONE I - Imposta sostitutiva
• Aspetti generali
• Modalità di compilazione
• SEZIONE II - Reddito d’impresa concordato assoggettato ad imposizione
• Aspetti generali
• Modalità di compilazione
• SEZIONE III - Reddito di lavoro autonomo concordato assoggettato ad imposizione
• Aspetti generali
• Modalità di compilazione
• SEZIONE IV – Reddito effettivo
• Aspetti generali
• Modalità di compilazione
• SEZIONE V – Cessazione o decadenza
• Esempio di compilazione
• APPENDICI
• Affrancamento straordinario delle riserve
• Compensazione tra crediti e debiti
• Credito di imposta per investimenti in beni strumentali nuovi (credito 4.0)
• Credito di imposta Transizione 5.0
• Deducibilità dei costi degli autoveicoli
• Detrazione per risparmio energetico
• Detrazioni per recupero edilizio, sismabonus e eliminazione barriere architettoniche
• Erogazioni liberali: benefici fiscali per le imprese 
• Forme societarie in agricoltura
• Iper ammortamento
• Maxi deduzione per i nuovi dipendenti
• Perdite e riporto
• Perdite su crediti
• Ritrasferimento delle ritenute residue dai soci alla società
• Superbonus
• Tassazione degli utili percepiti
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